Напишите нам в Telegram или MAX и получите видеоинструкцию «14 способов заработать на государственной земле» от ректора нашей Земельной академии - Анны Хасановой.
Земельный налог считает налоговая, а не собственник - но проверить её расчёт стоит. Ошибка чаще всего сидит не в арифметике, а во входных данных: не той категории, неучтённой льготе, устаревшей кадастровой оценке.
Предельные ставки задаёт Налоговый кодекс: не выше 0,3% для ИЖС, личного подсобного хозяйства, садоводства и сельхозугодий и не выше 1,5% для остальных категорий. Конкретную величину внутри этого потолка назначает муниципалитет.
В разделе - как разобрать налоговое уведомление построчно, где посмотреть ставку своего муниципалитета, кому положены льготы и что делать при расхождении.
Земельный налог платят не все и не одинаково - сумма зависит от кадастровой стоимости, категории земли и региональных льгот.
Ставка земельного налога - не фиксированное число: она зависит от категории земли, вида использования, региона и льгот собственника.
При продаже земельного участка платится не земельный налог, а НДФЛ с дохода от сделки. Разбираем ставку, способы законно уменьшить сумму и когда налог не нужен вовсе.
Ставка земельного налога - не единая федеральная цифра, а решение конкретного муниципалитета в границах, заданных Налоговым кодексом.
Перед началом каждого года в интернете появляются слухи о «резком повышении» земельного налога.
Авансовые платежи по земельному налогу - это почти всегда история про организации, а не про рядовых собственников.
Формула земельного налога состоит всего из трёх чисел, но выглядит пугающе в тексте закона.
Земельный налог платят не все собственники земли одинаково - часть категорий полностью освобождена, часть получает вычет на 600 квадратных метров.
Земельный налог и налог на имущество за дом на участке - это два разных налога с разными налоговыми базами, хотя они часто приходят в одном уведомлении.
Единой ставки земельного налога не существует - её устанавливает конкретный муниципалитет в границах, заданных Налоговым кодексом.
Налог на имущество и земельный налог часто путают, хотя это два совершенно разных платежа. Разбираем, что именно ими облагается и почему в одном уведомлении две разные суммы.
Физическому лицу не нужно самому считать налог на земельный участок - это делает ФНС на основе данных Росреестра.
С отчётности за 2020 год декларация по земельному налогу для организаций отменена - но путаница в интернете сохраняется до сих пор.
Однозначной суммы «среднего» земельного налога не существует - слишком много переменных.
Базовый механизм земельного налога для физических лиц: кто производит расчёт, из каких данных складывается сумма и что нужно от собственника, чтобы не было ошибок.
Налог с продажи земельного участка можно не платить вовсе, если выдержан минимальный срок владения.
Разбираем частый вопрос: нужно ли платить земельный налог, если участок в собственности, но фактически не используется - дом не построен, огород не разбит, доступа нет.
Сравниваем земельный налог для юридических и физических лиц: кто считает сумму сам, кто платит авансом, кому нужна декларация - и почему разница ощутима на практике.
Разбираем, почему налог на одну сотку земли может отличаться в разы в зависимости от региона и муниципалитета, и как правильно прикинуть эту цифру для своего участка.
Разбираем практическую сторону уплаты земельного налога: до какого числа нужно заплатить, какими способами это можно сделать и что грозит за разовое опоздание.
Разбираем, что грозит собственнику, который не платит земельный налог годами: как растут пени, когда подключаются приставы и может ли дойти до ареста имущества.
Пошаговый чек-лист по категориям льготников: кто полностью освобождён от земельного налога, а кому положен только вычет на 600 квадратных метров.
Налоговое уведомление по земельному налогу построчно: кадастровый номер, налоговая база, ставка, сумма к уплате - для тех, кто получил его впервые.
Разбираем, почему ставка земельного налога зависит не от региона, а от вида разрешённого использования участка - и какие категории попадают под 0,3%, а какие под 1,5%.
Пошаговая инструкция, как заранее, до получения налогового уведомления, самостоятельно посчитать сумму земельного налога - какие данные понадобятся и где их найти.
Разбираем региональную специфику земельного налога в Подмосковье: кто устанавливает ставки, почему они отличаются между муниципалитетами и где смотреть точные значения.
Сравниваем ориентировочные суммы земельного налога в разных частях Московской области - ближнее и дальнее Подмосковье, и от чего на самом деле зависит эта разница.
Простой способ прикинуть в рублях, сколько составит земельный налог на одну сотку именно вашего участка, без обращения к усреднённым цифрам из интернета.
Ставка земельного налога для ИЖС и садовых участков на самом деле одинаковая - 0,3%.
Собрали в одном месте практические цифры для бухгалтера: действующие ставки земельного налога для организаций, сроки авансовых платежей и что будет за просрочку.
Земельный налог - местный: Налоговый кодекс задаёт предельные ставки, а конкретные устанавливают муниципалитеты. Предел 0,3 % кадастровой стоимости действует для земель сельхозназначения, занятых жилищным фондом, приобретённых для личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества, а также ограниченных в обороте. Для всех остальных участков предел - 1,5 %.
Разница между 0,3 % и 1,5 % - пятикратная, и определяется она видом разрешённого использования и фактическим использованием участка. Земля под ЛПХ, на которой развёрнут коммерческий склад, теряет право на льготную ставку - и налоговая это проверяет.
Федеральные льготы перечислены в Налоговом кодексе - вычет на шесть соток для пенсионеров, инвалидов, многодетных и ряда других категорий. Муниципалитет вправе добавить свои льготы, и они заметно различаются от района к району. Проверять нужно оба уровня.
Работают и повышающие коэффициенты: на участки под жилищное строительство, не застроенные в отведённый срок, налог считается с удвоением. Это сделано против придерживания земли и бьёт по тем, кто взял участок под ИЖС и затянул со стройкой. Начисление стартует с момента регистрации права, а уведомление приходит на следующий год - привычка «раз не прислали, значит не должен» заканчивается пенями.
Расчёт всегда сводится к трём величинам: кадастровая стоимость, ставка муниципалитета и период владения в году. Ошибка чаще всего в первой или второй. Кадастровая стоимость проверяется по выписке, ставка - по акту органа местного самоуправления, который публикуется на сайте администрации.
Расхождение с уведомлением - повод подать обращение через личный кабинет налогоплательщика с приложением подтверждающих документов. Переплату пересчитывают не более чем за три налоговых периода, поэтому проверять уведомление имеет смысл в год его получения, а не когда-нибудь потом.